Con il n. 28/2025 dei Quaderni dell’antiriciclaggio l’UIF ha proposto un indicatore sintetico di anomalia per identificare le imprese filtro coinvolte in frodi fiscali complesse. L’indicatore proposto va inteso come uno strumento di primo livello, da utilizzare congiuntamente ad altri indicatori per confermare o meno la presenza di un sospetto di impresa filtro e decidere se inviare una segnalazione di operazione sospetta alla UIF. Il documento evidenzia come siano necessari ulteriori studi e dati per validare empiricamente l’indicatore, migliorarne la capacità diagnostica e l’efficacia preventiva.
Cessioni di beni intracomunitarie: come provare l’esportazione
Con la risposta a interpellon. 65 del 4 marzo 2026, l’Agenzia delle Entrate ha chiarito che la cessione intracomunitaria assume rilevanza dalla data di consegna della merce per il suo definitivo invio in altro Stato dell'Unione europea e, dunque, il termine dei 90...
