Identificazione del rischio inerente; analisi delle vulnerabilità; determinazione del rischio residuo. Sono le fasi in cui si sviluppa la metodologia di autovalutazione dei rischi di riciclaggio, cui è dedicata la regola tecnica antiriciclaggio n. 1, adottata dal CNDCEC e vincolante per gli iscritti. La mancata compilazione del documento di autovalutazione del rischio, peraltro, non comporta sanzioni dirette; tuttavia, la sua redazione rileva positivamente ai fini della determinazione quantitativa della sanzione in caso di controlli. In sostanza, un’adeguata autovalutazione dimostra l’adozione di procedure di valutazione e mitigazione del rischio e questo può influire sulla eventuale sanzione.
CPB: cambia il calcolo dell’imposta sostitutiva nel quadro CP del modello Redditi 2026
Per incentivare l’adesione al concordato preventivo biennale al contribuente viene riconosciuta la possibilità di fruire di un’imposta sostitutiva, di entità variabile in funzione del risultato di affidabilità fiscale conseguito, da applicarsi sulla differenza tra il...
