L’integrazione del Tax Control Framework nel Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi (SCIGR) è cruciale per migliorare l’efficienza del sistema di controllo dei rischi fiscali. Tuttavia, se l’impostazione di un sistema di “governance integrata dei rischi”, volto a ottimizzare i processi riducendo duplicazioni nei controlli e valorizzando i punti di contatto tra i diversi sistemi di controllo interno e gestione del rischio, appare chiara sotto il profilo metodologico, non devono essere sottovalutate le complessità di natura organizzativa, gestionale, tecnica, nonché le risorse economiche e professionali necessarie affinché l’operazione produca gli effetti sperati (minimizzazione del rischio fiscale, prevenzione di atti fraudolenti, etc.) e possa costituire un investimento produttivo per l’impresa.
Riciclaggio: ruolo centrale per abuso delle misure agevolative e distrazione di fondi pubblici
Con il quaderno antiriclaggio n. 34 riguardante le casistiche di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, l’UIF ha raccolto una selezione di casi recenti e significativi, con l’obiettivo di rendere accessibili fenomeni complessi anche a un pubblico non...
